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Budget vs Actual Cost Variance Analysis

Enter budget and actual cost per line item to get variance, variance rate and budget execution rate.

📐 計算公式

差異 = 實際 − 預算；差異率 = 差異 ÷ 預算 × 100%；預算執行率 = 實際合計 ÷ 預算合計 × 100%

每行輸入「成本項,預算金額,實際金額」，如：原材料,10000,11200

📚 深度解析：成本預算與實際偏差分析

公式

差異 = 實際 − 預算；差異率 = 差異 ÷ 預算 × 100%；預算執行率 = 實際合計 ÷ 預算合計 × 100%。

算例

原材料 8000/7400、人工 5000/5600、製造費用 3000/2900 → 預算合計 16000、實際合計 15900，總差異 −100（執行率 99.38%）；最大超支項為人工，超支 600 元；節約項 2 個、超支項 1 個。

⚠️ 使用說明與注意事項

📖關於「成本（控制/分析/最佳化）體系」 ▼

成本（控制/分析/最佳化）體系：輸入進貨、人工、租金等成本，計算總成本與毛利結構、測算盈虧平衡點，對比最佳化方案，輔助門店成本管控。