工程造價增值稅及附加稅費計算 使用指南

增值稅=不含稅造價×增值稅率；城建稅=增值稅×城建稅率（市區7%/縣城5%/其他1%）；教育費附加=增值稅×3%；地方教育附加=增值稅×2%；附加合計=三者之和；含稅造價=不含稅造價+增值稅；價稅合計含附加=含稅造價+附…

核心功能

• 由不含稅造價計算增值稅
• 計算城建稅、教育費附加與地方教育附加
• 輸出含稅造價與價稅合計（含附加）
• 計算綜合稅費率

適用場景

• 建安/工程報價：由不含稅造價反推含稅造價與各項附加稅費
• 投標與結算：核對增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加口徑
• 成本測算：比較不同增值稅率下的綜合稅費率

使用步驟

1. 輸入不含稅造價（基數）
2. 選擇或輸入增值稅率
3. 輸入城建稅率、教育費附加率與地方教育附加率
4. 點選計算，讀取各項稅費與含稅造價
5. 檢視綜合稅費率，比較不同稅率方案

實用技巧

• 城建稅按工程所在地：市區 7%、縣城/鎮 5%、其他 1%
• 教育費附加統一 3%、地方教育附加多數地區 2%（以當地規定為準）
• 綜合稅費率 = 增值稅率 ×(1+附加合計率)，如 9%×(1+12%) = 10.08%
• 結算口徑須與合同及當地稅務規定一致

常見問題

城建稅率怎麼選？

按工程所在地：市區 7%、縣城/鎮 5%、其他 1%；教育費附加統一 3%、地方教育附加多數地區 2%（以當地規定為準），綜合稅費率隨城建稅率浮動。

綜合稅費率 10.08% 怎麼來的？

增值稅率 9% 本身，附加稅費以增值稅為基數再徵 (7+3+2)%=12%，故 9%×(1+12%)=10.08%；這是相對不含稅造價的綜合稅負比例。