成本（控制/分析/优化）体系

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Budget vs Actual Cost Variance Analysis

Enter budget and actual cost per line item to get variance, variance rate and budget execution rate.

📐 计算公式
差异 = 实际 − 预算；差异率 = 差异 ÷ 预算 × 100%；预算执行率 = 实际合计 ÷ 预算合计 × 100%

📚 深度解析：成本预算与实际偏差分析

💡 常见使用场景

  • 月度成本预算执行复盘
  • 项目成本超支预警
  • 多科目成本结构对比
公式
差异 = 实际 − 预算；差异率 = 差异 ÷ 预算 × 100%；预算执行率 = 实际合计 ÷ 预算合计 × 100%。
算例
原材料 8000/7400、人工 5000/5600、制造费用 3000/2900 → 预算合计 16000、实际合计 15900，总差异 −100（执行率 99.38%）；最大超支项为人工，超支 600 元；节约项 2 个、超支项 1 个。

❓ 常见问题（FAQ）

整体没超预算就安全吗？
不一定。某科目超支可能被另一科目节约抵消，需看最大超支项与超支项数，逐项复盘。
差异率用什么口径？
本工具以预算为分母（差异 ÷ 预算），正数即超支幅度；若需衡量对总成本的冲击，可看该差异占总预算的比例。
⚠️ 使用说明与注意事项

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📖关于「成本（控制/分析/优化）体系」 ▼

📝工具简介

成本（控制/分析/优化）体系：输入进货、人工、租金等成本，计算总成本与毛利结构、测算盈亏平衡点，对比优化方案，辅助门店成本管控。

✨功能特点

🎯使用场景